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关于平邑县2016年财政决算和2017年上半年预算执行情况的报告
 索 引 号: pyxgzbm11-czyjs-2017-0922004  公开目录: 县级财政预决算和三公经费  发布日期: 2017-09-22
 主 题 词:  发布机构: 平邑县财政局  文  号:
 公开程序 

关于平邑县2016年财政决算

和2017年上半年预算执行情况的报告

——2017年9月6日在县十八届人大常委会

第四次会议上

平邑县财政局局长 张林森


主任、各位副主任、各位委员:

受县政府委托,我向县人大常委会报告2016年全县财政决算和2017年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2016年财政决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

2016 年,全县一般公共预算总收入42.65亿元,其中:当年预算收入10.71亿元,完成调整预算的100.05%;上级税收返还和转移支付补助26.34亿元,地方政府债券转贷收入、上年结转等收入5.6亿元。全县一般公共预算总支出42.65亿元,其中:当年预算支出36.08亿元,完成调整预算的100.27%,增长2.53%;上解上级及地方政府债券还本支出等6.57亿元。收支相抵,实现收支平衡。

2016年,县级一般公共预算总收入38.22亿元,其中: 当年预算收入7.61 亿元,完成调整预算的100.58%,相同口径比上年增长0.58%;上级税收返还和转移支付补助 20.52亿元;债券转贷收入及上年结转结余收入等10.09亿元。县级一般公共预算总支出38.22亿元,其中:县本级支出 31.69亿元,完成调整预算的100.87%,同比增长3.1%;上解上级、债券还本等支出6.53亿元。收支相抵,实现收支平衡。

需要说明的是,2016年县级预备费支出6000万元,主要用于应急事项和预算执行中出台的有关政策等。

(二)政府性基金收支决算情况

2016 年,全县政府性基金总收入9.69亿元,其中: 当年收入5.48 亿元,完成调整预算的109%,比上年增长8.67%;上级补助收入0.86亿元,地方政府新增专项债券收入3.35亿元。全县政府性基金总支出9.69 亿元,其中:当年支出 7.84亿元,完成调整预算的100.01%,增长 22.61%;上解上级及专项债券还本支出1.85亿元。收支相抵,实现收支平衡。

(三)国有资本经营收支决算情况

2016年全县国有资本经营收入调整预算数560万元,全县国有资本经营支出调整预算数560万元。因宏观经济下行,2016年全县国有资本经营收支未实现。

(四)社会保险基金收支决算情况

2016 年,全县社会保险基金收入16.31亿元,完成预算的103.53%,比上年增长9.48%。全县社会保险基金支出16.46亿元,完成预算的108.64%,增长18.31%。收支相抵,累计滚存结余11.83亿元。

上述决算数字,与年初向县十八届人大一次会议报告的预算执行数相比略有变化,主要是决算期间,由于资金在途、上下级结算补助变动等原因,导致部分数字有所增减。

(五)经批准举借债务情况

经财政厅核定、县人大常委会批准,2016年我县政府性债务限额为22.9亿元。在限额内,新增政府债券2.7亿元(不含置换债券),其中:一般债券1.2亿元、专项债券1.5亿元。年末政府债务余额为21.6亿元,没有突破批准的债务限额。

各位委员,去年面对复杂严峻的国内外环境,全县上下在县委、县政府的坚强领导下,深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新战略,全面落实县十八届人大一次会议决议,大力推进财税体制改革,依法加强财政管理,圆满完成了财政收支及各项工作任务。预算执行中,突出把握了以下几点:

一是创新机制提升财政保障能力。围绕加强收入管理,完善税源管控机制,推进综合治税,健全协税护税体系,做到应收尽收,不断提高税收质量。围绕统筹预算资金管理,政府性基金转列一般公共预算的范围10项扩大到13项,转列资金5793万元,提高政府财力综合运筹水平。围绕拓宽融资渠道,积极创新财政投融资机制,大力推进政府和社会资本合作(PPP),引导社会资本支持公共基础建设,调动了社会资本投资积极性。

二是调整结构突出公共财政导向。加大民生投入,去年全县一般公共预算用于教育、医疗、卫生、社会保障和就业等民生支出29.18亿元,占一般公共预算支出比重为80.88%,城市低保、农村低保、居民医疗保险等12项民生政策进一步扩面提标,采空区治理、道路交通安全等重点行业领域专项治理持续深化,解决“大班额”和“全面改薄”工作走在前列,特别是集中财力打好脱贫攻坚战,2016年投入专项扶贫资金7500万元、整合涉农资金1.38亿元用于扶贫攻坚。引导金融机构增加扶贫投入,筹措项目资金3亿元,专项用于光伏扶贫工程。

三是持续深入推进财税改革。加快建立县级现代预算管理制度,深化预决算信息公开,实现政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开全覆盖,财政透明度进一步提高。加强政府投资项目管理,2016年评审金额 8.2亿元,审减投资7000万元,审减率8.5%。不断完善政府集中采购目录,采购效率明显提升,去年全县政府采购额达到 1.91亿元,节约财政资金 0.22 亿元,节支率11.58%,最大限度节约了财政开支。扎实推进营改增试点,全面加强税式支出管理,税制改革管理有了新的进展。

四是多措并举加强预算管理。推进国库管理制度改革,实现了县乡集中支付改革全覆盖。严格县级财政专户管理, 2016年底财政专户仅保留 15个。清理压缩结余结转,结转2年以上的资金,收回财政总预算,统筹安排使用。切实消化和压减结余结转规模,盘活存量资金,集中更多的资金用于保障民生支出。进一步防范债务风险,将存量债务分类纳入预算管理,严格控制新增债务,切实防范和化解债务风险。2016年政府债务率49.2%,维持在较低的水平,债务风险整体可控。

五是创新支持方式促进经济稳定增长。着力推进供给侧结构性改革,严格落实优化营商环境13条措施,有效减轻了企业和社会负担。用足用活省里20条、市里28条积极财政政策,综合运用财政奖补、贷款贴息、信用担保等多种“工具”支持实体经济发展。大力推进减税清费,将收费项目和基金由72项压减到62项,有效的减轻了企业和社会负担,为全社会创新创业注入了新活力。

各位委员,从财政决算情况来看,2016年全县财政运行情况总体良好,但也存在不少困难和问题。主要表现在:受经济运行质量效益不高、减税清费政策集中实施等因素影响,财政收入增速放缓,而刚性支出有增无减,收支矛盾突出,财政困难进一步加大。政府购买服务、预算绩效管理、政府引导基金等改革起步较晚,有些单位在思想认识、工作方式等方面还不适应新的要求,部分改革举措落实不到位,等等。对这些问题,县政府高度重视,要求各部门积极采取措施,认真加以解决。

二、2017 年上半年预算执行情况

今年以来,全县认真贯彻省市及县委、县府决策部署,全面落实县十八届人大一次会议决议,扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作,经济运行总体平稳、稳中有进,进中向好。在此基础上,预算执行情况总体良好。1-6月份,全县一般公共预算收入完成7.07亿元,完成预算的68.86%。其中:国税部门完成2.52亿元,地税部门完成3.41亿元,财政等部门完成1.14亿元。全县一般公共预算支出完成22.08亿元,完成预算的58.61%,增长5.97%。上半年主要抓了以下工作:

(一)不断提高预算执行水平。围绕紧抓收入不放松,不断完善税收保障机制,严格依法征税管费,深挖增收潜力,保证财政收入均衡入库。牢固树立过紧日子的思想,大力压减“三公经费”、会议费、培训费等一般性支出,努力降低行政运行成本。加快预算执行进度,硬化预算约束,着力保证重点支出需要。

(二)着力推进经济提质增效升级。积极支持创新发展,着力推进供给侧结构性改革,拓宽发展资金筹集渠道,全力支持经济发展。在扶持方向上集中投向 “三引一促”、工业转型升级等关键领域。在扶持手段上统筹运用奖补、贴息等多种财政工具,支持企业研发新技术、引进新设备、建设新项目。把盘活存量资金、加快支出进度作为促进发展的重要举措来抓,努力做到资金早到位、项目早实施。

(三)支持民生发展特别是脱贫攻坚。坚持把民生作为财政保障的头等大事,上半年全县一般公共预算中用于民生方面的支出达17.85亿元,占比达到80.84%。坚持把脱贫攻坚作为改善民生的重中之重,实施精准扶贫、精准脱贫。积极统筹整合资金用于扶贫开发,解决“打酱油的钱不能买醋”和项目、资金碎片化问题,确保完成脱贫攻坚任务。

(四)大力推进财税体制改革。不断加大预决算公开力度,除涉密部门和信息外,所有使用财政资金的部门单位,已全部公开政府预算、部门预算、“三公”经费预算和政府债务情况。预算绩效管理改革进一步深化,对县级200万元以上项目已实现绩效目标管理全覆盖。积极开展“财税改革落实年”活动,进一步压实改革责任、强化督导措施,推进各项财税改革举措落地生根、开花结果。

各位委员,上半年预算执行情况总体是良好的,但同时也看到短期内财政收入增长面临很大压力。从财政支出上看,年初预算安排就比较紧张,预算执行中刚性增支因素有增无减,财政收支矛盾比往年更加突出,必须采取有效措施积极应对。

三、下半年财政工作重点和措施

下半年,我们将以学习贯彻习近平总书记系列讲话精神为统领,以更加饱满的热情、更加扎实的作风、更加有力的举措,扎实做好各项工作。

(一)着力推进新旧动能转换。抓住机遇、落实责任,创新政策、整合资源,大力支持供给侧结构性改革,集聚财政资源,切实加大对新旧动能转换的扶持力度,全力打好新旧动能转换攻坚战。完善财税扶持政策,大力支持加快民营经济发展,引导经济转型升级、提质增效。积极推进“三去一降一补”,加快改造提升传统产业,培育壮大新型产业。发挥财政资金“四两拨千斤”的作用,通过产业引导基金、信用担保等方式,广泛撬动金融资本、社会资本投入。

(二)切实保障民生政策落实。坚持以人民为中心的发展思想,保障好普惠性、基础性、兜底性民生支出,支持办好群众关心的文化、教育、就业、养老、医疗、住房、环保等民生事项。统筹用好扶贫资金,加快扶贫项目实施,将脱贫攻坚任务落实到位。足额落实退役士兵安置和权益保障资金,推动各项政策不折不扣的落实。大力整治环境污染,支持做好安全生产工作,进一步改善基础设施条件和生态生活环境。

(三)纵深推进财税体制改革。加大预决算公开力度,本次会议后及时公开县级政府决算、部门决算和“三公”经费决算。深入推进费改税改革,密切关注环境保护税、房地产税、个人所得税等改革动向。深入推进涉农资金统筹整合,提高支农政策效果和资金使用效益。统筹做好县域基本公共服务均等化、预算绩效管理改革、国库管理制度改革等工作,确保各项改革顺利推进。

(四)努力抓好财政增收节支。健全税收保障机制,完善税源管控措施,依法加强税费征管。严禁虚增财政收入,严厉打击偷逃骗税行为,建立财政增收长效机制,努力把财政收入建立在坚实、稳固、可靠的基础上。健全预算支出监控体系,进一步盘活财政存量资金,保障财政资金安全。坚持节用裕民,引导各方面厉行节约、精打细算,大力压减一般性开支,把节省下来的资金用在有利于补短板、增后劲的领域。

(五)认真做好审计整改工作。强化问题导向,把审计整改作为完善机制、加强财政管理的重要措施。改进部门预算编制管理,延长预算编制周期,加强项目论证,提高年初预算到位率。严格规范政府性债务管理,全面纠正违法违规举债担保行为,对涉及违法违规举债担保的,责令限期整改到位。深化预算绩效管理改革,细化绩效目标设置,扩大绩效评价范围,加强评价结果运用,切实提高资金使用效率。加强财政监督检查,严肃财经纪律,规范财经秩序,全面提高依法理财水平。

主任、各位副主任、各位委员,做好下半年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府坚强领导下,认真落实县十八届人大一次会议和本次会议决议,自觉接受县人大及常委会监督,强化责任担当,积极主动作为,扎实做好各项财政工作,为加快建设“山清水秀、幸福和谐”市域副中心城市做出新的更大贡献,以更加优异的成绩迎接党的十九大顺利召开!

以上报告,不当之处,请批评指正。

主要名词解释

1.一般公共预算收入:即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新预算法,统一改称“一般公共预算收入”。

2.政府性基金收入:是指经国务院或财政部批准,各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。

3.国有资本经营预算:是指以国家所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而形成的收支预算。

4.社会保险基金预算:是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。

5.税收返还:是指1994年分税制改革、2002年所得税和营业税收入分享改革、2009年成品油税费改革、2016年增值税“五五”分享改革后,对原属于地方的收入划为中央和省收入部分,中央和省给予地方的补偿,主要包括增值税和消费税返还、所得税和营业税基数返还、成品油税费改革税收返还以及增值税“五五分享”税收返还。

6.转移支付补助:是指上级政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金。现行转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付,一般性转移支付可由下级政府统筹安排使用,专项转移支付由下级政府按照上级政府规定用于办理特定事项。

7.上解支出:是指下级政府按照有关法律法规或财政体制规定,上解上级政府的各项支出。主要包括1994年分税制改革时保留下来的原体制上解、出口退税专项上解及2013年体制调整分成上解等支出。

8.政府购买服务:是指通过发挥市场机制作用,把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项,按照一定方式和程序,交由具备条件的社会力量和事业单位承担,并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金,在既有财政预算中统筹安排。

9.地方政府债务限额:是指依法核定的地方政府债务年末余额的最高限制额度。地方政府债务年末余额不得突破依法核定的地方政府债务限额。

10.营改增:是指将目前对大多数劳务、不动产和无形资产征收的营业税改为增值税,实现对所有货物和劳务统一征收增值税,从根本上解决重复征税、抵扣链条不完整等问题,促进社会化分工、现代服务业发展和产业结构调整优化。

11.产业引导基金:是指由政府出资设立并按市场化方式募集运作的政策性投资基金。政府通过设立产业引导基金,吸引专业投资机构或基金管理机构合作设立私募股权投资基金,以更好地引导社会资本投入种子期、初创期中小微企业及战略性新兴产业和基础设施,推动经济结构调整和转型升级。

12.“大班额”:按照国家规定,小学一个班标准班额是45个人,初中和高中是50个人,超过这一标准为“大班额”,超过66个人为“超大班额”。

13.“全面改薄”:按照中央统一部署,自2014年起,我省启动“全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件”工程(简称义务教育“全面改薄”),计划用3—5年时间,从贫困地区、薄弱学校和薄弱环节入手,改善义务教育学校教学和生活设施条件,加强村小学和教学点建设,解决县镇中小学大班额问题,提高农村学校信息化水平,加强教师队伍建设,全面改善薄弱学校基本办学条件。

14.政府和社会资本合作(PPP):是指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本,双方按照平等协商原则订立合同,明确责权利关系,由社会资本提供公共服务,政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价,保证社会资本获得合理收益。

15.预算绩效管理:是一种以支出结果为导向的预算管理模式,注重强调预算支出的责任和效率,要求政府在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,是政府绩效管理的重要组成部分。

  
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